Цифровые активы в конкурсной массе

По общему правилу все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства/введения процедуры реализации имущества гражданина и выявленное в ходе их проведения, составляет конкурсную массу (ст. 131, ст. 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ). Исходя из действующий правовых норм, к цифровым активам, которые могут быть включены в конкурсную массу должника – банкрота, относятся следующие объекты:

– Цифровая валюта, представляющая собой совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа (ст. 128 ГК РФ; ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ; п. 3 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 №259-ФЗ). В упрощенном виде, цифровой валютой являются деньги в электронном виде, не имеющие физической/бумажной формы, хранение и распоряжение которыми осуществляется посредством электронно-телекоммуникационной системы «Интернет». Самыйизвестный пример цифровой валюты – криптовалюта (Bitcoin, Ethereum).

– Цифровые права, представляющие собой обязательственные и иные права, содержание и условия осуществления которых определяются в соответствии с правилами информационной системы, отвечающей установленным законом признакам (ст. 128, ст. 141.1 ГК РФ; п. 2 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ). По своей сути, цифровые права это существующие в электронной системе и подтверждаемые с помощью цифровых технологий права на деньги, активы, услуги или иные ценности. К цифровым правам можно отнести цифровые финансовые активы, утилитарные цифровые права.

При этом, криптовалюта функционирует в открытых системах распределенного реестра (блокчейн), в которых сведения обо всех совершаемых операциях хранятся одновременно на множестве взаимосвязанных устройств. В законе отсутствует закрепленное понятие системы блокчейн, которую можно фактически определить как реестр записей/база данных, сведения из которого хранятся децентрализовано (распределено). В свою очередь, цифровые финансовые активы выпускаются и учитываются в информационных системах, которые могут быть основаны на технологии распределенного реестра либо иной технологии, отвечающей требованиям законодательства.

В большинстве случаев покупка криптовалюты осуществляется на криптовалютных биржах (криптобиржи) – цифровых онлайн-платформах, посредством которых пользователи совершают операции по приобретению, отчуждению и обмену цифровой валюты. Сведения о принадлежащей пользователю криптовалюте содержатся в блокчейн, однако, хранение закрытых криптографических ключей, предоставляющих возможность доступа к цифровой валюте и совершения операций с ней, осуществляется специальным программным либо аппаратным средством – криптокошельком. То есть технически криптокошелек предоставляет доступ к находящейся в собственности пользователя криптовалюте.

В отношении цифровых финансовых активов ситуация обстоит немного иначе. Платформой, на которой осуществляется выпуск и оборот цифровых финансовых активов, является оператор информационной системы. Такими операторами могут быть только российские юридические лица, соответствующие ряду требований и включенные в реестр операторов информационных систем, который ведется Банком России (ст. 5 Федерального закона от 31.07.2020 №259-ФЗ). Фактически, оператороминформационной системы обеспечивается выпуск и заключение сделок с цифровыми финансовыми активами, а также их погашение. Он также обязан обеспечить хранение информации о сделках с цифровыми финансовыми активами, выпущенными в информационной системе, оператором которой является, и об участниках таких сделок (п. 4 ст. 6 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ).

Для включения цифровых активов в состав конкурсной массы первоначально арбитражному управляющему необходимо выявить их фактическое наличие в собственности должника.

Ввиду отсутствия у цифровых объектов свойств материальной вещи и их тесной связи с информационными системами, определить факт владения должникомсоответствующими электронными данными зачастую непросто. Поэтому первым шагом для арбитражного управляющего будет направление следующих запросов:

– Запрос в адрес должника. В соответствии с нормами банкротного законодательства, должник обязан предоставлять арбитражному управляющему сведения о составе и местонахождении своего имущества, имеющихся обязательств (п. 2 ст. 126, п. 9 ст. 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ). С учетом специфики данного имущества, у должника необходимо запросить сведения о наличии цифровых финансовых активов, криптовалюты,иных цифровых активов, с указанием: наименования актива; его местонахождения; адреса личного кабинета пользователя на онлайн-платформе; логина и пароля от личного кабинета; ключей доступа.

– Запрос в адрес известных криптобирж. Арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну (ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). Общий реестрдействующих криптобирж не предусмотрен и отсутствует, при этом, перечень наиболее популярных можно найти в сети «Интернет». В данном запросе можно указать о необходимости предоставления арбитражному управляющему сведений о наличии у должника криптовалюты; совершенных сделках; адреса личного кабинета пользователя на онлайн-платформе; ключей доступа.

– Запрос в адрес операторов информационных систем. В отличие от криптобирж, сведения обо всех операторах информационных систем содержатся в открытом реестре, который ведется Банком России. Также операторы обязаны предоставлять содержащуюся в записях информационной системы информацию о цифровых финансовых активах, принадлежащих их обладателю, по требованию конкурсного управляющего (пп. 6 п. 3 ст. 6 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ). В данном запросе можно указать о необходимости предоставления арбитражному управляющему сведений о наличии у должника цифровых финансовых активов; совершенных сделках; адреса личного кабинета пользователя на онлайн-платформе.

В случае непредоставления информации по указанным запросам, арбитражный управляющий вправе истребовать соответствующие сведения в судебном порядке, на основании 66 АПК РФ. Суды в делах о банкротстве в настоящее времячасто беспрепятственно удовлетворяют такие заявления об истребовании у должника цифровых активов, сведений об их приобретении/отчуждении (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 №09АП-16416/2018 по делу № А40-124668/2017; Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.08.2021 № 09АП-42908/2021 по делу № А40-223010/2018; Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2024 № 05АП-2859/2024 по делу № А59-2386/2023).

Однако случаи отказа в истребовании таких данных также встречаются, как правило, основанием является отсутствие доказательств использования должником криптобирж/криптокошельков, иных аналогичных сервисов, в то время как предоставление сведений из всех существующих криптобирж определяется судом как заранее неисполнимое(Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2026 № 10АП-1061/2026 по делу № А41-79696/2024; Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2024 № 11АП-727/2024 по делу № А65-20646/2019; Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2023 № 11АП-1646/2023 по делу № А65-20646/2019).

Так, исходя из сформированной судебной практики, в случае отсутствия у арбитражного управляющего каких-либо сведений о цифровых активах, в том числе сведений об их отсутствии, вероятность истребования судомсоответствующих данных у должника является высокой, в то время как шансы на такое истребование информации у криптобирж или операторов информационных систем, наоборот, довольно низкие. Следовательно, чтобы эффективно использовать механизм судебного истребования у третьих лиц сведений о цифровых активах должника, арбитражному управляющему уже на этапе направления в суд ходатайства фактически необходимо знать об использовании должником онлайн-платформ/наличии в собственности цифровых активов и иметь минимальные доказательства.

Кроме ответов на запросы арбитражного управляющего, факт наличия у должника цифровых активов можно выявить путем проведения анализа выписок по его банковским счетам. Перечисления денежных средств на онлайн-платформу для осуществления операций с криптовалютой и цифровыми финансовыми активами часто осуществляются именно с банковских карт/счетов, данные которых «прикрепляются» к личному кабинету (аккаунту) пользователя. Так, к примеру, в случае обнаружения в выписке по банковскому счету данных о перечислении денежных средств на криптобиржу, арбитражный управляющий с высокой долей вероятности может предположить, что должником осуществлялось приобретение криптовалюты. Более того, в данном случае у управляющего будет возможность сразу определить на какой именно криптобирже должником проводились операции с криптовалютой и откуда необходимо получать сведения для проверки совершенных сделок и выявления активов, с целью их включения в конкурсную массу.

При этом, важно отметить, что в случае добровольного предоставления должником или истребования судом сведений о цифровых активах, приемку данных доступа к онлайн-платформам/ключи доступа/иные данные арбитражным управляющим лучше осуществлять лично в присутствии нотариуса для составления акта-приема передачи, с целью избегания получения недостоверных/неполных сведений (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.08.2019 № Ф05-8713/2017 по делу № А40-12639/2016).

Доступ к аккаунту пользователя на онлайн-платформах и данным по транзакциям позволит определить не только текущее наличие в собственности должника цифровых активов, но и общий объем производимых операций, затраченных/выведенных денежных средств, проверить произведенные операции на предмет оспаривания сделок в деле о банкротстве (ст. 61.2, ст. 61.3 Закона о банкротстве), а также обеспечит возможность для установления обстоятельств добросовестности/недобросовестности в поведении должника. Сокрытие от арбитражного управляющего цифровых активов или отказ в предоставлении доступа к ним, может стать основанием для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности/взыскания убытков в процедуре конкурсного производства, неприменения в отношении должника – физического лица правил об освобождении от исполнения обязательств после завершения процедуры банкротства(Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 22.12.2025 № Ф09-5127/25 по делу № А60-36841/2024; Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 06.06.2023 № Ф04-2427/2023 по делу № А75-14563/2021).

На сегодняшний день цифровые активы уже не являются недосягаемым имуществом должника, на которое невозможно рассчитывать при формировании конкурсной массы. Однако выявление цифровой валюты и цифровых прав, принадлежащих должнику, представляет собой трудоемкий и длительный процесс, что обусловлено особенностями инфраструктуры обращения цифровых активов, их правовой природой, а также отсутствием унифицированного механизма получения информации о них. Вместе с тем постепенно формируется правоприменительная практика, допускающая истребование в судебном порядке сведений о принадлежащих должнику цифровых активах как от самого должника, так и от третьих лиц (криптобирж, операторов информационной системы). Развитие цифровой экономики требует дальнейшей адаптации правовых механизмов выявления имущества должника к новым видам активов, поскольку поиск цифровых активов по-прежнему сопряжен с рядом организационных и технологических сложностей, а их своевременное выявление выступает необходимой предпосылкой для последующего включения в состав конкурсной массы должника.

Фото из личного архива Анны Байдаковой