Вопрос контроля: разбор отношений между участниками группы компаний

Судами двух инстанций заявление удовлетворено, поскольку суды признали наличие у ответчиков статуса контролирующих лиц и доказанности совершения ими недобросовестных действий, причинивших ФНС убытки. Суды также пришли к выводу о соблюдении заявителем срока исковой давности. Суды установили, что согласованные действия по выводу активов должника были совершены с целью избежания обязательств перед кредиторами. 

Кассация направила спор на новое рассмотрение, указав на то, что выводы судов о наличии у одного из ответчиков статуса контролирующего лица не были полностью обоснованы. Не установлен факт наличия юридического или фактического контроля над должником со стороны данного ответчика. Также не была определена сумма выгоды, полученной одним из ответчиков относительно масштабов деятельности должника. 

Суд кассационной инстанции указал на необходимость проверки источников денежных средств, использованных для погашения долгов ранее.

Кроме того, суд высказал мнение, что необходимо более тщательно исследовать вопрос о размере ответственности и правильном определении вида ответственности (убытки или субсидиарная ответственность). 

Фото: Freepik