Как определить признаки предбанкротного состояния?

Вопрос: как определить признаки предбанкротного состояния физических и юридических лиц?

Ответ: формально к официальным признакам несостоятельности относят следующие обстоятельства:

наличие задолженности от 500 тыс. рублей;
просрочка по долговым обязательствам длительностью от 3 месяцев;
наличие задолженности суммарно по всем обязательствам. Например, долг по кредитной карте, по потребительским кредитам, по микрозаймам, штрафам, по оплате коммунальных платежей;
отсутствие имущества, продажа которого могла бы спасти положение.

Однако Верховный Суд РФ в одном из Постановлений Пленума ввел такой термин, как "объективное банкротство", то есть неплатежеспособное состояние, имеющее место еще до появления этих закрепленных в законе признаков.
Важность определения предбанкротного состояния обусловлена тем, что совершение сделок с потенциальным банкротом чревато рисками потери денег и имущества, поэтому стоит отнестись к процедуре проверки контрагента максимально ответственно.
Участника сделки должны насторожить активные действия другой стороны, направленные на вывод активов:

человек внезапно раздаривает или продает свое имущество за символическую плату: дарит дачу, земельный участок, квартиру и машины родственникам или третьим лицам. – предложение проводить расчеты исключительно наличными денежными средствами, исключая возможность проведения безналичных расчетов либо иных форм расчетов через банковскую систему;
расхождения в реальной стоимости отчуждаемого объекта, указываемой в договоре с ее реальной рыночной стоимостью;
предложение о проведении «независимой» оценки, которая якобы подтвердит соответствие той стоимости, которая указывается в договоре рыночной стоимости;
наличие сведений об активном наращивании кредиторской задолженности, получение большого количества кредитов без разумной цели и мотивов;
наличие неоконченных исполнительных производств либо наличие информации о большом количестве завершенных исполнительных производств в связи с невозможностью розыска должника и его имущества.

Информацию о физическом лице с целью оценки его состояния и оценки рисков можно получить из открытых информационных источников, расположенных в интернете.
К ним относятся:

Сайты судов общей юрисдикции на предмет поданных кредиторами исковых заявлений. Как правило проверять нужно суды, расположенные на территории по адресу регистрации такого физического лица.
Картотека арбитражных дел - kad.arbitr.ru, в том случае, если заявления рассматриваются в арбитражном суде, если физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя.
Сайт службы судебных приставов. Анализ сайта получит информацию о том, возбуждены ли в отношении физического лица исполнительные производства, на какую сумму, насколько длительный период времени должник не исполняет судебные решения, не оплачивает штрафы.
Запрос в НБКИ. Позволяет получить информацию о выданных кредитах. Такую информацию могут получить банки, ФНС. К сожалению, контрагент по сделке получить такие сведения не сможет. Но такую информацию может получить и предоставить в отношении себя сам участник сделки.

Признаками банкротного или предбанкротного состояния юридического лица является неспособность выполнять свои кредитные обязательства (обязательства по договорам) после трех месяцев от указанной в договоре даты.

Для защиты интересов кредиторов и собственников бизнеса целесообразно использовать финансово-экономическую экспертизу.

Финансово-экономическая экспертиза – это исследование деятельности предприятия за определенный период. Она может включать элементы бухгалтерской экспертизы, финансовый анализ, общий анализ схемы ведения бизнеса и др.

Признаки предбанкротного состояния компании

Неформальные — не подлежащие анализу и оценке, связанные с формированием и представлением бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта:

несоблюдение сроков предоставления отчетности;
низкое качество отчетности;
резкие изменения в статьях актива и пассива баланса;
уменьшение денежной массы на расчётном счёте;
резкое увеличение денежной массы на расчётном счёте;
повышение удельного веса дебиторской задолженности в активах;
резкое увеличение материальных запасов;
резкое снижение материальных запасов;
отсутствие запаса, обеспечивающего бесперебойное производство;
увеличение задолженности по заработной плате,
по выплате дивидендов акционерам, по уплате налогов и пр.;
высокий уровень управленческих и коммерческих расходов;
снижение объемов продаж;
увеличение доходов от прочих видов деятельности и т.п.

Признаки предбанкротного состояния экономического субъекта, не отражаемые в бухгалтерской (финансовой) отчетности:

конфликты в высшем руководстве трудового коллектива, среди клиентов или кредиторов;
излишняя фрагментация функций или, наоборот, усиление их концентрации узкого круга лиц;
неоднократное решение проблем, об окончательном решении которых было заявлено ранее;
медленная реакция на изменения во внешней среде, на запросы потребителей;
установление нереальных цен на товары и услуги;
рискованные внедрения новшеств, выход на новые рынки или поглощение новых экономических субъектов;
кардинальное изменение стратегии и т.п.

Информацию о юридическом лица с целью оценки его состояния и оценки рисков можно получить из открытых информационных источников, расположенных в интернете.
К ним относятся:

Сайт nalog.ru – необходимо ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на предмет наличия записи о начале процедуры ликвидации юридического лица, а также данных о недостоверности в отношении руководителя, участника (или участников) или адреса местонахождения.
Сайты судов общей юрисдикции на предмет поданных кредиторами исковых заявлений. Как правило проверять нужно суды, расположенные на территории по адресу местонахождения организации , указанному в ЕГРЮЛ.
Картотека арбитражных дел - kad.arbitr.ru.
Сайт службы судебных приставов. Анализ сайта позволит получить информацию о том, возбуждены ли исполнительные производства, на какую сумму, насколько длительный период времени должник не исполняет судебные решения, не оплачивает штрафы.
Запрос в НБКИ. Позволяет получить информацию о выданных кредитах. Такую информацию могут получить банки, ФНС. К сожалению, контрагент по сделке получить такие сведения не сможет. Но такую информацию может получить и предоставить в отношении себя сам участник сделки. Если в банкротстве сделку признают недействительной, имущество будет изъято в конкурсную массу.
Контур-Фокус (СПАРК и иные ресурсы). Позволяют оценить и получить информацию о связанных компаниях, о аффилированных лицах, а также о том, сдавала ли организация отчетность в ФНС. Также из таких ресурсов можно получить аналитическую справку о динамике финансовых показателей общества.
Исходя из данных бухгалтерского баланса – получить представление о размере кредиторской и дебиторской задолженности.