Платежи под вопросом: проверка оснований для привлечения к субсидиарке

Управляющий обратился в суд с требованием привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника (дело № А56-95280/20).

Суды двух инстанций заявление удовлетворили, поскольку в результате совершения обществом убыточных сделок из его имущественной базы выбыли значительные денежные средства и дорогостоящее транспортное средство. Представленные документы подтверждают лишь часть платежей, остальные не имеют достаточного обоснования. В частности, по одному из договоров подряда подтверждена лишь незначительная часть перечисленных средств при большом общем объеме выплат. 

Документооборот между обществом и контрагентами был полностью подконтролен ответчикам. Отчуждение автомобиля также причинило вред кредиторам.

Кассация направила спор на новое рассмотрение, так как нижестоящие суды не исследовали документы, подтверждающие взаимоотношения с заказчиками.
Кроме того, недостаточно проверены доводы о том, что спорные платежи были произведены во исполнение обязательств перед заказчиками.

Судами не учтено решение налогового органа, подтверждающего законность операций с некоторыми контрагентами.
Также: не установлено создание формального документооборота с аффилированными компаниями. 

Не проверены обстоятельства создания одной из компаний-подрядчиков и причины перевода сотрудников. Не приведены конкретные ссылки на документы при оценке доказательств.

Помимо этого, судами не исследованы дополнительные документы, подтверждающие исполнение обязательств с контрагентами на более крупную сумму, чем указано в решении суда первой инстанции. Не проверены доводы о необходимости применения разъяснений высшей судебной инстанции по аналогичным спорам.