ВС рассмотрел дело о выводе активов должника в зеркальную компанию  

Верховный суд (ВС) России занялся делом, связанным с так называемыми зеркальными компаниями (№А56-11260/2023). Подобная практика хорошо известна: должник прекращает работу, а его активы и бизнес-процессы переводятся в новое юридическое лицо с тем же профилем, но без долгового бремени. Однако доказать умышленный вывод активов и связь между организациями кредиторам по-прежнему крайне трудно.

История, которая дошла до СКЭС ВС РФ, началась еще десять лет назад. Тогда предприниматель Олег Шикун учредил фирму «ТехИнновации». Позднее, в 2019–2020 годах, организация заключала договоры на поставки и пусконаладочные работы, но обязательства перед контрагентами не были исполнены в части оплаты. Три года назад владельцем фирмы оказалась компания, зарегистрированная на Сейшелах. Руководство несколько раз менялось, и в итоге общество остановило работу.
 
В феврале 2023 года в отношении компании было возбуждено дело о банкротстве по заявлению фирмы «СтройАвтоПром». Среди кредиторов также оказались налоговый орган и компания-поставщик «Сигма-КС». Совокупный долг превысил 76 млн рублей.
 
«Сигма-КС», остающаяся миноритарием в реестре кредиторов, проявила активность. Компания заявила, что еще в 2021 году учредитель бизнеса зарегистрировал юрлицо, имеющее полностью совпадающие с «ТехИнновациями» наименование, ОКВЭД и даже e-mail. По словам представителей «Сигма-КС», это свидетельствует об учреждении «зеркальной» структуры с целью перевода на нее имущества и финансов. Также истец указывал на ошибки ответчика, имеющиеся в документах бухгалтерии.
 
Кредитор добивался привлечения Олега Шикуна к субсидиарке как бывшего руководителя и владельца «ТехИнноваций». Однако три судебных инстанции, последовательно рассмотревшие тяжбу, отказали в удовлетворении требований. Судьи подчеркнули, что доказательств, что бизнесмен умышленно довел организацию до несостоятельности, не было. Не доказан был и факт вывода имущества. Более того, отмечалось, что часть долгов предприниматель погашал, а сам он предпринимал меры по урегулированию ситуации.
 
«Сигма-КС» обжаловала акты судов, обратившись в ВС РФ. Она указала, что нижестоящие суды неверно распределили бремя доказывания. Не был исследован вопрос о том, куда исчезли активы и зачем было создано второе общество. Ведь ФНС накануне банкротства представляла данные, что имущества должника должно было хватить для расчетов с кредиторами. Но на этапе конкурсного производства имущества почему-то не оказалось.
 
10 сентября ВС РФ признал (https://ras.arbitr.ru/Kad/PdfDocument/b96ab230-53ee-4012-a3ac-153275a6dc6b/a9933370-1c50-46ad-9b7d-b...) доводы кредитора заслуживающими внимания. Он указал, что при наличии косвенных доказательств – создание нового общества с идентичными параметрами, отсутствие имущества и операций в отчетности – обязанность опровергать подозрения должна возлагаться на контролирующее лицо. Нижестоящие суды этого не сделали, не выяснили причины банкротства и не оценили поведение бывшего руководителя. В результате все принятые ранее акты были отменены, а дело направлено на новое рассмотрение.


Фото: Freepik