Имитация обычной хозяйственной деятельности

Управляющий обратился в суд с заявлением об оспаривании платежей должника в пользу ответчика (дело № А46-6576/21). Отказывая в удовлетворении заявления, суды двух инстанций руководствовались тем, что платежи совершены в рамках обычной хозяйственной деятельности во исполнение реальных обязательств.

Суд округа направил спор на новое рассмотрение и обратил внимание на то, что период совершения оспариваемых платежей соответствует периодам подозрительности:

Судами установлено, что на даты совершения спорных платежей должник имел неисполненные денежные обязательства перед кредиторами.
Вывод судов об аффилированности должника и ответчика основан на совокупности установленных обстоятельств и не оспаривается лицами, участвующими в рассмотрении настоящего обособленного спора.
Вместе с тем доводы о недоказанности реальности отношений перевозки ввиду отсутствия товаросопроводительных документов и экономического обоснования привлечения для транспортировки грузов ответчика не получили надлежащей судебной оценки.
При этом не дали оценку обстоятельствам в обоснование суждений о моделировании бенефициарами должника и ответчика ситуации, при которой денежные средства перечисляются аффилированному лицу при наличии неисполненных обязательств перед независимыми кредиторами якобы в условиях обычной хозяйственной деятельности: аффилированность должника и ответчика; создание ответчика в период неплатежеспособности должника; перевод работников должника и дублирование его деятельности ответчиком; свободное перемещение денежных средств между должником и ответчиком, а также в рамках группы компаний в целом; увеличение расходов должника в результате заключения договоров с ответчиком.

Фото: Freepik