Как определить признаки предбанкротного состояния?

Вопрос: как определить признаки предбанкротного состояния физических и юридических лиц?

Ответ: формально к официальным признакам несостоятельности относят следующие обстоятельства:

• наличие задолженности от 500 тыс. рублей;
• просрочка по долговым обязательствам длительностью от 3 месяцев;
• наличие задолженности суммарно по всем обязательствам. Например, долг по кредитной карте, по потребительским кредитам, по микрозаймам, штрафам, по оплате коммунальных платежей;
• отсутствие имущества, продажа которого могла бы спасти положение.

Однако Верховный Суд РФ в одном из Постановлений Пленума ввел такой термин, как "объективное банкротство", то есть неплатежеспособное состояние, имеющее место еще до появления этих закрепленных в законе признаков.
Важность определения предбанкротного состояния обусловлена тем, что совершение сделок с потенциальным банкротом чревато рисками потери денег и имущества, поэтому стоит отнестись к процедуре проверки контрагента максимально ответственно.
Участника сделки должны насторожить активные действия другой стороны, направленные на вывод активов:

• человек внезапно раздаривает или продает свое имущество за символическую плату: дарит дачу, земельный участок, квартиру и машины родственникам или третьим лицам. – предложение проводить расчеты исключительно наличными денежными средствами, исключая возможность проведения безналичных расчетов либо иных форм расчетов через банковскую систему;
• расхождения в реальной стоимости отчуждаемого объекта, указываемой в договоре с ее реальной рыночной стоимостью;
• предложение о проведении «независимой» оценки, которая якобы подтвердит соответствие той стоимости, которая указывается в договоре рыночной стоимости;
• наличие сведений об активном наращивании кредиторской задолженности, получение большого количества кредитов без разумной цели и мотивов;
• наличие неоконченных исполнительных производств либо наличие информации о большом количестве завершенных исполнительных производств в связи с невозможностью розыска должника и его имущества.

Информацию о физическом лице с целью оценки его состояния и оценки рисков можно получить из открытых информационных источников, расположенных в интернете.
К ним относятся:

1. Сайты судов общей юрисдикции на предмет поданных кредиторами исковых заявлений. Как правило проверять нужно суды, расположенные на территории по адресу регистрации такого физического лица.
2. Картотека арбитражных дел - kad.arbitr.ru, в том случае, если заявления рассматриваются в арбитражном суде, если физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя.
3. Сайт службы судебных приставов. Анализ сайта получит информацию о том, возбуждены ли в отношении физического лица исполнительные производства, на какую сумму, насколько длительный период времени должник не исполняет судебные решения, не оплачивает штрафы.
4. Запрос в НБКИ. Позволяет получить информацию о выданных кредитах. Такую информацию могут получить банки, ФНС. К сожалению, контрагент по сделке получить такие сведения не сможет. Но такую информацию может получить и предоставить в отношении себя сам участник сделки.

Признаками банкротного или предбанкротного состояния юридического лица является неспособность выполнять свои кредитные обязательства (обязательства по договорам) после трех месяцев от указанной в договоре даты.

Для защиты интересов кредиторов и собственников бизнеса целесообразно использовать финансово-экономическую экспертизу.

Финансово-экономическая экспертиза – это исследование деятельности предприятия за определенный период. Она может включать элементы бухгалтерской экспертизы, финансовый анализ, общий анализ схемы ведения бизнеса и др.

Признаки предбанкротного состояния компании

Неформальные — не подлежащие анализу и оценке, связанные с формированием и представлением бухгалтерской (финансовой) отчетности экономического субъекта:

• несоблюдение сроков предоставления отчетности;
• низкое качество отчетности;
• резкие изменения в статьях актива и пассива баланса;
• уменьшение денежной массы на расчётном счёте;
• резкое увеличение денежной массы на расчётном счёте;
• повышение удельного веса дебиторской задолженности в активах;
• резкое увеличение материальных запасов;
• резкое снижение материальных запасов;
• отсутствие запаса, обеспечивающего бесперебойное производство;
• увеличение задолженности по заработной плате,
• по выплате дивидендов акционерам, по уплате налогов и пр.;
• высокий уровень управленческих и коммерческих расходов;
• снижение объемов продаж;
• увеличение доходов от прочих видов деятельности и т.п.

Признаки предбанкротного состояния экономического субъекта, не отражаемые в бухгалтерской (финансовой) отчетности:

• конфликты в высшем руководстве трудового коллектива, среди клиентов или кредиторов;
• излишняя фрагментация функций или, наоборот, усиление их концентрации узкого круга лиц;
• неоднократное решение проблем, об окончательном решении которых было заявлено ранее;
• медленная реакция на изменения во внешней среде, на запросы потребителей;
• установление нереальных цен на товары и услуги;
• рискованные внедрения новшеств, выход на новые рынки или поглощение новых экономических субъектов;
• кардинальное изменение стратегии и т.п.

Информацию о юридическом лица с целью оценки его состояния и оценки рисков можно получить из открытых информационных источников, расположенных в интернете.
К ним относятся:

1. Сайт nalog.ru – необходимо ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на предмет наличия записи о начале процедуры ликвидации юридического лица, а также данных о недостоверности в отношении руководителя, участника (или участников) или адреса местонахождения.
2. Сайты судов общей юрисдикции на предмет поданных кредиторами исковых заявлений. Как правило проверять нужно суды, расположенные на территории по адресу местонахождения организации , указанному в ЕГРЮЛ.
3. Картотека арбитражных дел - kad.arbitr.ru.
4. Сайт службы судебных приставов. Анализ сайта позволит получить информацию о том, возбуждены ли исполнительные производства, на какую сумму, насколько длительный период времени должник не исполняет судебные решения, не оплачивает штрафы.
5. Запрос в НБКИ. Позволяет получить информацию о выданных кредитах. Такую информацию могут получить банки, ФНС. К сожалению, контрагент по сделке получить такие сведения не сможет. Но такую информацию может получить и предоставить в отношении себя сам участник сделки. Если в банкротстве сделку признают недействительной, имущество будет изъято в конкурсную массу.
6. Контур-Фокус (СПАРК и иные ресурсы). Позволяют оценить и получить информацию о связанных компаниях, о аффилированных лицах, а также о том, сдавала ли организация отчетность в ФНС. Также из таких ресурсов можно получить аналитическую справку о динамике финансовых показателей общества.
7. Исходя из данных бухгалтерского баланса – получить представление о размере кредиторской и дебиторской задолженности.